Мільярдні оборудки з ПДВ: БЕБ ліквідувало на Одещині масштабну податкову оборудку

Територіальне управління БЕБ в Одеській області в ході здійснення аналітичної діяльності ліквідувало протиправну схему мінімізації сплати податків. У схемі була задіяна група підприємств-імпортерів, зареєстрованих на території Одеської області із загальним обсягом постачання товарів на суму 1,6 млрд грн., в т. ч. податку на додану вартість на суму 269 млн грн.
Аналітики встановили, що на території Одеської та Дніпропетровської областей діяла група осіб, яка через підконтрольні підприємства організувала схему незаконного формування податкового кредиту за рахунок імпорту товарів народного споживання. Надалі в документах змінювалася номенклатура товарів - фактично імпортована продукція відображалася як картон, будівельні матеріали або мінеральні добрива. Таким чином формувався фіктивний податковий кредит, який використовувався для зменшення податкових зобов‘язань з ПДВ вигодонабувачами.
З метою уникнення блокування податкових накладних до реалізації схеми було залучено 17 підприємств, які раніше були зареєстровані у Дніпропетровській, Харківській та Київській областях.
Зазначені суб‘єкти господарювання мали позитивну податкову історію, що забезпечувало безумовну реєстрацію податкових накладних. Крім того, на їх балансі перебували основні виробничі засоби, а діяльність була пов‘язана з виробництвом продукції або оптовою торгівлею будівельними матеріалами (зокрема це були колишні заводи та виробничі підприємства).
Водночас, наприкінці 2024 - початку 2025 року вказані підприємства були перереєстровані на інших осіб, змінили місце державної реєстрації на Одеську область та стали на податковий облік у Головному управлінні ДПС в Одеській області.
Підприємствами, які скористалися незаконно сформованим податковим кредитом, були окремі суб‘єкти реального сектору економіки. Використовуючи такий податковий кредит, вони зменшували суму податку на додану вартість, що підлягала сплаті до державного бюджету. У результаті податкові зобов‘язання з ПДВ були штучно занижені.
За результатами оперативних та своєчасних заходів ТУ БЕБ в Одеській області було заблоковано діяльність всіх підприємств задіяних у схемі та зупинена можливість використання залишку податкового кредиту.
Станом на теперішній час зазначену схему ліквідовано та упереджено подальші втрати державного бюджету.
Наразі детективи здійснюють досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлюється повне коло причетних осіб та розмір завданих державі збитків.
Оперативний супровід - Детективи зі стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ в Одеській області. Процесуальне керівництво - Одеська обласна прокуратура.